Uno de los aspectos clave para optimizar la fiscalidad de tu negocio —ya seas autónomo o una sociedad— es saber qué gastos son deducibles y cómo justificarlos correctamente. Una buena gestión de las deducciones puede reducir significativamente tu factura fiscal y mejorar la rentabilidad de tu actividad.
En este artículo, te explicamos qué gastos puedes deducir y los requisitos para hacerlo de forma legal.
1. ¿Qué Gastos son Deducibles para Autónomos y Sociedades?
Según la legislación española, los gastos deducibles son aquellos necesarios para el desarrollo de la actividad económica y debidamente justificados. Estos son algunos de los más comunes:
🔹 Gastos Operativos
- Alquiler de local o oficina: Siempre que sea para uso profesional.
- Suministros (luz, agua, internet, teléfono): En proporción al uso profesional.
- Material de oficina y consumibles: Papelería, tinta, ordenadores, etc.
🔹 Gastos de Personal
- Sueldos y seguros sociales de empleados.
- Dietas y gastos de desplazamiento (siempre con justificante).
🔹 Compras de Bienes y Servicios
- Materias primas o stock (para empresas comerciales o industriales).
- Servicios externos (abogados, asesores, marketing, etc.).
🔹 Gastos Financieros
- Intereses de préstamos para la actividad empresarial.
- Comisiones bancarias.
🔹 Amortizaciones
- Maquinaria, vehículos, equipos informáticos: Se deduce su depreciación anual.
🔹 Gastos de Vehículo
- Combustible, mantenimiento, seguros: Solo si el vehículo se usa para la actividad.
- En caso de uso mixto (personal y profesional), solo se deduce el % profesional.
🔹 Dietas y Viajes
- Comidas con clientes o proveedores (límite del 5% del importe neto de la cifra de negocios).
- Gastos de viaje (transporte, alojamiento) con factura y justificación.
🔹 Cotizaciones a la Seguridad Social
- Cuotas de autónomos (deducción del 100% en algunos casos).
2. Requisitos para Deducir Gastos
No todos los gastos son automáticamente deducibles. Para que Hacienda los acepte, deben cumplir estos requisitos:
✅ Estar vinculados a la actividad económica.
✅ Tener una factura o justificante válido (con todos los datos fiscales).
✅ Registrarse contablemente (libros de gastos e ingresos).
✅ No superar los límites legales (ej: dietas, vehículos).
⚠️ Importante: Los gastos personales no son deducibles, y mezclarlos con los profesionales puede generar problemas en una inspección.
3. Diferencias entre Autónomos y Sociedades
| Concepto | Autónomos (IRPF) | Sociedades (IS) |
|---|---|---|
| Tipo impositivo | Escala progresiva (19%-47%) | 25% (general) |
| Deducción de dietas | Límite más restrictivo | Más flexible |
| Amortizaciones | Normas específicas | Plan de amortización |
| Pagos a cuenta | Pagos fraccionados (trimestrales) | Retenciones y pagos a cuenta |
Los autónomos tributan por IRPF, mientras que las sociedades lo hacen por Impuesto de Sociedades (IS), lo que afecta a cómo se aplican algunas deducciones.
4. Consejos para Maximizar las Deducciones
✔️ Lleva un control riguroso de facturas y gastos.
✔️ Usa herramientas digitales (contabilidad online, apps de gastos).
✔️ Separa cuentas personales y profesionales.
✔️ Consulta con un asesor fiscal para optimizar tu estrategia.
Conclusión
Deducir correctamente los gastos es esencial para ahorrar impuestos y mantener unas finanzas empresariales saludables. Tanto si eres autónomo como si gestionas una sociedad, conocer las normas fiscales te ayudará a evitar problemas con Hacienda y a mejorar la rentabilidad de tu negocio.
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¿Tienes dudas sobre qué gastos puedes deducir? ¡Déjanos un comentario!
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